Общество с ограниченной ответственностью является одной распространенных форм ведения предпринимательской деятельности. Многие бизнесмены выбирают ООО по нескольким причинам. Главная из них – малый размер первоначального капитала. Изначально требуется внести на расчетный счет 10000 рублей (больше нужно заплатить предприятиям по производству напитков с содержанием алкоголя и кредитно-финансовых организаций). Данную сумму разделяют на определенные доли между всеми участниками. Каждый учредитель несет ответственность в пределах своего вложения. Зарегистрировать общество вправе 1 физическое лицо и даже 50 юридических лиц. Процент от доходов необходимо отчислять в государственную казну. Какие налоги платит ООО в 2019 году, расскажет статья.
Виды систем налогообложения для ООО в 2019 году
В Налоговом Кодексе прописано 4 основных режима выплаты налогов. В их число входят:
- Общая система обложения налогами (ОСНО);
- Упрощенный тип налогообложения (разделяют на УСН по доходам и УСН доходы за вычетом расходов);
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Все системы разделяются по критериям ниже:
- Объект налогообложения (доход /имущество);
- Налоговая ставка (какой процент от прибыли переходит государству);
- Налоговая база;
- Налоговый период;
- Порядок расчета и сроки выполнения налоговых обязательств.
При регистрации ООО в налоговой инспекции компания автоматически переходит на общую систему выплаты налогов. Для перехода на более приемлемый тип перевода процента государству нужно направить соответствующее заявление в госорган. Предъявить сведения надо в течение 30 дней после создании коммерческой организации. Возможно принести документацию самостоятельно или сделать это удаленно. Под последним подразумевается отправка сведений по почте. В такой ситуации требуется удостоверить достоверность указанной информации у нотариуса. Также удобно передать данные электронно. Для этого требуется наличие цифровой подписи руководителя.
В результате представительство ФНС обязательно выдает подтверждающее уведомление.
Упрощенку не могут оформить следующие группы лиц:
- У предприятия имеются филиалы;
- Минимум 25% от всего капитала принадлежит другим юридическим лицам;
- Ежегодная прибыль меньше 100 миллионов рублей.
Нельзя брать УСН предприятиям с ограниченными типами деятельности:
- Бюджетные учреждения;
- Общества с иностранными участниками;
- Нотариальные конторы;
- Финансово-кредитные предприятия;
- Бюро по подбору сотрудников.
Вмененку получится совместить с другими видами налогообложения. Ее не могут выбирать крупнейшие коммерческие организации. К тому же, площадь места торговли должна быть менее 150 квадратных метров.
Смогут воспользоваться сельскохозяйственным налогом только те общества, которые при создании указали соответствующие коды деятельности ОКВЭД в заявлении по форме Р11001.
Важно знать, что при незаконном использовании любой из систем выплаты налогов ООО будет оштрафовано.
Налоги ООО на ОСНО
При выборе основного типа компанию облагаются налогом в размере 20% от суммы совокупных доходов. Также начисляется НДС. Размер зависит от конкретного товара или услуги (за некоторые продукты процент не начисляется). На ОСНО облагается и имущество фирмы. Максимальная налоговая ставка составляет 2,2%.
Налог на прибыль и имущество взимается с коммерческих предприятий ежегодно. НДС организации требуется переводить раз в квартал.
Налоги ООО на УСН
Процентная ставка налога зависит от типа УСН. При использовании расчета по доходам при составлении сметы расходы предприятия не учитываются. В такой ситуации налог составляет 6%. Некоторые субъекты РФ вправе сократить отчисления до 1%.
При выборе УСН с вычетом расходов требуется платить налог 15%. Некоторые районы имеют право на сокращение показателя до 1%.
В обеих ситуациях надо производить выплаты каждый календарный год. Также требуется вносить авансовый ежеквартальный платеж. Последнюю операцию производят только при наличии доходов в указанный период.
Налоги ООО на ЕНВД
Данный налог отличается тем, что он не зависит от прибыли организации. Его требуется рассчитывать по специальной формуле.
Стандартно размер вмененного налога равен 15%. Но в некоторых регионах он может быть снижен до 7,5%.
Важно знать, что ЕНВД установлен не во всех субъектах России в 2019 году. В Москве он отменен.
Налоги ООО на ЕСХН
Сельскохозяйственным налогом облагаются доходы предприятия за вычетом доказанных расходов. Размер составляет 6%.
Выплаты требуется осуществлять каждый календарный год. При наличии доходов надо делать авансовый платеж в налоговую ежеквартально.